期初未挂帐,但现在收回财务怎么处理

显示全部楼层 · 2010-10-10 16:15:04

期初已经结账，怎么重新挂账，会计分录怎么写呢？

千问 · 2010-10-10 16:15:04

因为期初之前未做收入，未挂应收的：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费借：银行存款
贷：应收账款因为期初之前已经做收入，但当时误入现金的借：应收账款
贷：现金借：银行存款
贷：应收账款因为已经按坏账处理的：借：应收账款
贷：坏账准备借：银行存款
贷：应收账款但是，如果金额很重要，应按会计差错处理了损益类账户全部走‘以前年度损益调整’，再统一结转到利润分配中。调表并调账

千问 · 2010-10-10 16:15:04

既然没入帐，现在按实际发生额重新入帐就可以了！我之前经常这样处理！

千问 · 2010-10-10 16:15:04

补记初期，再收回时冲销，否则就要算营业处收入了