计算企业所得税时要考虑上年汇算清缴退回的所得税吗？

显示全部楼层 · 2008-10-16 12:21:08

比如08年5月收到上年汇算清缴退回所得税1万，做帐：借：银行存款1万贷：所得税1万，08年6月份计算季度所得税，在3月份时已缴所得税15000元，那6月份该怎么计算呢？6月底利润总额为75214元。

千问 · 2008-10-16 12:21:08

08年5月收到上年汇算清缴退回所得税1万，做帐应该是：借：银行存款1万贷：以前年度损益调整1万；应当是调增2008年初利润1万元，与08年当年利润无关，不存在所得税问题。...

千问 · 2008-10-16 12:21:08

本年季度申报时不应考虑上年汇缴退回的所得税，因为上年度退税款不影响你的本年利润。...