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把权力关进制度的笼子！但是，关权力的制度笼子不能够有漏洞和缺失，否则就是牛栏关猫或者是跑冒滴漏！那么纪检监督工作实践中，如何发现制度中的漏洞和缺失？做到提前查漏补缺、堵塞漏洞完善制度，防止企业人员行为越过企业制度“三八”线，从而有效减少违纪违规的概率。笔者试着提供以下实战级监督检查方法。
制度建设可能有三缺
企业制度的漏洞和缺失一般存在三种情形，一是制度中没有明确业务管理目标,导致业务绩效考核无目标可依，即使业务执行过程中出现了严重的内控问题、违纪问题，引起业务结果严重偏离，若没有目标可以衡量，容易让企业管理层忽视业务执行中已经存在的违纪、违规甚至腐败问题。如采购业务管理制度,制度中若没有明确采购业务管理目标“采购价格预算降低率”或者“采购价格市场降低率”，采购业务执行过程中存在违纪、违规甚至腐败问题，导致采购业务结果严重偏离企业降本增效，由于没有目标进行及时的衡量对比，会出现一时难以发现的现象；二是制度规定中明确了有某一业务工作步骤,也明确了该业务步骤的工作任务，但没有明确该步骤完成工作任务的责任部门、责任岗位、工作标准、工作记录和工作方法中的一项或者多项要素，还是以采购业务管理制度为例，采购制度中可能明确了“采购方式策划”步骤，明确了“需要针对采购计划进行采购方式策划”的工作任务，但是制度中可能没有明确规范采购方式策划的工作标准、工作方法或者责任部门、责任岗位或者应该形成的规范格式的工作记录是什么样子的；三是制度规定中缺少整个某一业务环节。对业务执行过程的整体某一个重要步骤的工作任务、责任部门、责任岗位、工作记录、工作标准和工作方法都没有进行规范，实质为制度中缺失对业务实施过程的某个步骤的整体各要素内容。简而言之是三缺：缺目标、缺要素和缺步骤。
制度建设监督检查方法
如何发现制度建设漏洞和缺失，发现以上的三个方面的缺失情形？核心监督检查方法是“制度1+6结构分析法”（见下表1《制度1+6结构分析表》）。企业规范和管理业务的制度体系从结构的角度分解，其内容均可以分解归类为1个业务业务管理目标（业务绩效管考核目标）和围绕业务管理目标完成业务事项所必须经历的工作步骤及对应每个步骤的责任主体（包括责任部门、责任岗位）、工作任务、工作记录、工作标准、工作方法等6个方面，即“制度1+6结构分析法”。我们利用这个结论，可以监督检查企业现行有效的规范和管理业务的制度体系是否充分健全，是否有漏洞和缺失。
表1《制度1+6结构分析表》
纪检监督人员要收集和熟悉需要被监督检查的业务制度，运用制度1+6结构分析法，将业务制度的全部内容从业务绩效管理目标、业务步骤和对应步骤的责任部门、责任岗位、工作任务、工作记录、工作标准、工作方法等八个方面进行客观的分解归类，如同进行制度解剖一样，将制度规定的“业务流程”客观地表达出来，客观分解描述现有业务制度条文，描述应简洁、概括，但不得改变制度原文实质，不得添加该业务现有制度之外的其他实质内容，可以原文照搬，归类完成后，即可发现业务制度在关键业务步骤缺失情形，发现每个关键业务步骤的控制措施没有明确到位的制度漏洞，可能是对应业务关键步骤的责任部门、责任岗位、工作任务、工作记录、工作标准、工作方法是否有明确管理要求，找到不能够覆盖到位的地方。
其中目标包括制度中定义的业务绩效考核目标和管理责任书中约定的具体目标值。分解出来的对应的内容应该与原制度的实质内容一致，不能够改变业务原来制度实质内容，也不能够增加原来制度里没有的其他内容。
制度建设监督检查举例
如收集的某公司采购管理制度在“物资需求计划”原文是这样规定的：
……
3.1物资需求计划
公司物资使用部门按照公司物资计划管理办法，提报物资需求计划单，并将签字齐全的物资需求计划单提前15个工作日报公司采购招标工作小组。
3.2物资招标计划
公司采购招标工作小组负责接收物资需求计划单，并根据物资采购招标授权额度、物资需求计划单和公司物资资源库存的实际情况，编制《物资设备招标计划表》，招标计划要确定招标标的名称、规格、质量技术标准、使用单位、招标形式、招标预算额，需要明确拟推荐投标单位，并报招标监督小组审批。通常情况下，招标必须有五家以上（含五家）单位参与投标，特殊情况下不得少于三家。
3.3……
对该采购招标管理制度中的 “物资需求计划”进行制度分解描述如下。
关于工作任务，注意识别制度文字中的动作词语，通过通读该段制度文字，有“提报”和“报”两动作词，即在制度中规定了“工作任务”为“提报物资需求计划，报公司采购招标工作小组”；
关于工作步骤，步骤名称是业务流程步骤的名字，应从“工作任务”中归纳提炼，如没有明显动作词语时，从本段制度文字内容中提炼而来，保留制度内容实质原意，文字尽量精简。根据工作任务“提报物资需求计划，报公司采购招标工作小组”，提炼归纳该步骤名字为“需求计划”；
关于责任部门，寻找识别“提报物资需求计划，报公司采购招标工作小组”的实施者，在制度中规定为“公司物资使用部门”；
关于工作标准，围绕“工作任务”去识别制度规定文字中要求“工作任务”完成后应该达到的“工作标准”，寻找识别针对工作任务“提报物资需求计划，报公司采购招标工作小组”完成后应该达到的“工作标准”方面的制度内容，在制度中规定是“签字齐全，提前15个工作日”；
关于工作方法，寻找识别针对“工作任务”的实施者“公司物资使用部门”如何完成“工作任务”的工作方法方面的制度内容，在制度中规定为“按照公司物资计划管理办法”。
具体分解描述下表2的步骤1。
《1+6结构制度建设监督检查表》
对该采购招标管理制度中的“接收计划”进行分解描述如下。
关于工作任务，在制度中的动作词语为“接收”，因此“工作任务”为“接收物资需求计划”；
关于工作步骤，从工作任务“接收物资需求计划”归纳提炼为“接收计划”；
关于责任部门，工作任务的实施者，制度中规定为“公司采购招标工作小组”；
具体分解描述见记录2-3的步骤2。
对该采购招标管理制度中的“物资招标计划”步骤进行分解描述如下。
关于工作任务，在制度中的动作词语为“编制”，因此“工作任务”为“编制物资设备招标计划”；
关于工作步骤，从工作任务“编制物资设备招标计划”归纳提炼为“招标计划”；
关于责任部门，工作任务的实施者，制度中规定为“公司采购招标工作小组”；
关于工作记录，完成“工作任务”留下的痕迹“工作记录”，在制度中规定为“《物资设备招标计划表》”；
关于工作标准，围绕“工作任务”去识别制度规定文字中要求“工作任务”完成后应该达到的“工作标准”，工作任务“编制物资设备招标计划”完成后应该达到的“工作标准”，在制度中规定为“要确定招标标的名称、规格、质量技术标准、使用单位、招标形式、招标预算额，需要明确拟推荐投标单位，并报招标监督小组审批，通常情况下，招标必须有五家以上（含五家）单位参与投标，特殊情况下不得少于三家”；
关于工作方法，围绕“责任主体”公司采购招标工作小组识别制度规定中关于如何完成“编制物资设备招标计划”的“工作方法”方面的内容。在制度中规定为“根据物资采购招标授权额度、物资需求计划单和公司物资资源库存的实际情况”。
具体分解描述见记录2-3的步骤3。
综上，在进行制度分解时，要特别注意本段文字中出现的“动作”词语，如“提报物资需求计划”中的“提报”和“报公司采购招标工作小组”中的“报”，这就是制度中规定“责任主体”需要去完成的“工作任务”，找到制度文字中规定的“工作任务”后，就可以围绕它去识别“工作任务”的实施者（即责任主体）、制度规定文字中要求“工作任务”完成后应该达到的“工作标准”和完成“工作任务”留下的痕迹“工作记录”；围绕“责任主体”（“工作任务”的实施者）识别制度规定中关于如何完成“工作任务”的“工作方法”方面的内容。
一般原则是：一个动作词为一项工作任务,多少个动作词,就有多少项工作任务,如发现动作词的动作实施责任主体不同、或者实施时间不能够连续进行、或者在不同的空间实施属于这三种情形中的任何一种，就适宜分裂为不同的业务步骤。刚才上面的“接收物资需求计划”和“编制物资设备招标计划”尽管实施责任主体均为同为“公司采购招标工作小组”，也可能在同一个办公室（同一个空间）来实施，但是实施责任主体先要向各个使用单位“接收物资需求计划”，经过统计汇总后，才能够“编制物资设备招标计划”，时间上很难连续实施，因此分为前后两个业务步骤。
发现制度建设漏洞与缺失
对业务现有有效制度按照流程1+6结构进行分解描述后，制度的漏洞与缺失就自然显现出来了。
对刚才举例的某公司物资采购管理制度的物资计划的分解描述，按照充分性评价标准，进行充分性评价，其结果是，该物资采购管理制度的物资“需求计划”步骤缺失物资需求计划提报“责任岗位”、规范格式的“工作记录”，因此，现有物资采购管理制度在物资“需求计划”步骤的制度漏洞是“没有明确物资需求计划提报责任岗和对应的物资需求计划记录格式”。具体见表2步骤1对应的评价结果。
继续看刚才举例的某公司物资采购管理制度步骤2，该物资采购管理制度的“接收计划”步骤，缺失接收计划的“责任岗位”、规范格式的“工作记录”、“工作标准”、“工作方法”，因此，现有物资采购管理制度在“接收计划”步骤的制度漏洞是“没有明确接收物资需求计划的责任岗位和对应的接收物资需求计划的规范记录格式、工作标准和工作方法”。具体见表2步骤2对应的评价结果。
继续看刚才举例的某公司物资采购管理制度步骤3，该物资采购管理制度的物资“招标计划”步骤缺失物资招标计划提报“责任岗位”，因此，现有物资采购管理制度在物资“招标计划”步骤的制度漏洞是“没有明确物资招标计划责任岗位”。具体见表2步骤3对应的评价结果。
作者：樊光中 |
