做账的分录和科目就向上面那样做,我想说的是,你应关注的几个科目,因为你们的企业是刚成立的,所以:1、看一下开办费的摊销(税法规定期限是10年),2、看一下成本科目,是否有多结转成本,有的就反冲,3、看一下招待费是否超,税法规定是收入的5%以内(主营收入1500万以下,1500万以上的部分是3%)。注:08年以后只有5%了。如果超了,这部分账不用调,只需在所得税申报表中调增即可。4、看一下宣传费,是否超,如果超了,也是在申报表中调 增。5、看一下固定资产、无形资产折旧,摊销年限是否一样,6、看一下计税工资是否超了,超了也只在申报表中调 增。7、有无资产性支出做为费用性支出进当期费用等,这些都是能查出东西来的科目。报表中也有以前年度损益调整呀,再说,1,3,4,6都不用在财会报表中调整,只需在年度所得税申报表中审增即可 |