急,关于增值税抵扣税款的问题,请专业人士回答!

显示全部楼层 · 2010-5-9 19:06:04

我公司上月完成销售收入十二万左右,进项抵扣税票有两张,一张四万多的,一张六万多的,但由于会计工作失误,在报税时,漏了一张六万的,造成进项抵扣过少,此月要交的税款过多,请问有无好的补救措施,回答好的,至少再加一百分!谢谢!!
假如下月只完成了三万的销售收入, 能用这六万的票抵扣吗?

千问 · 2010-5-9 19:06:04

不必着急，增值税票的有效期是90天的，即使这月没有去认证，下个月再补也是一样的，可以进行抵扣。会计上经常会有这样的事，本月采购可能会收不到税票，下月税票才来，采购的商品按预估价格做凭证入账，即不计税，下月初冲销这笔预估的凭证，等税票到时再按税票入一下账即可。这样这笔采购就能拿进项税票去抵扣销项税了。你们公司的情况可以这样处理一下啊。至于这个月，已经报上税了可能就没有办法补救了。本月交的多，下月交的少，一样不会吃亏。

千问 · 2010-5-9 19:06:04

本月要交的税款，是没有办法补救的了。只有等下月一起抵扣那张漏报了的六万元进项税。

千问 · 2010-5-9 19:06:04

1.如果销售收入12万左右，全部开的都是增值税发票或普通发票，那就没办法补救了。剩下的6万元进项只有下月抵扣了。2.如果有部分未开票收入，放在下月做。但税务风险比较大。你自己掂量一下。

千问 · 2010-5-9 19:06:04

心的税法制度规定可以抵扣的发票从原来的90天 3各月增加到半年180天都可以抵扣所以你6玩可以留到下月或者半年内抵扣都可以的然后当月的呢不可能减少销项税额也不能增加进项了所以没法变更反正下月冲减是一样的