辅导期一般纳税人的进项税的分录？

显示全部楼层 · 2016-3-8 15:56:05

第一个月进待抵扣进项税第二个月转到进项税那第二个月的进项也是做待抵扣进项税对吗？到第三个月在转回进项税？

千问 · 2016-3-8 15:56:05

月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在帐面形成留抵，如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，可做以下分录：借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进项税额这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额。

千问 · 2016-3-8 15:56:05

月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在帐面形成留抵，如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，借：应交税金-应交增值税（进项税额） 10344.35贷：应交税金-待抵扣进项税额 10344.35这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额