月末结转的会计分录

显示全部楼层 · 2010-5-15 19:38:54

如果公司是做商业行业的，做销售的，在月末需要结转哪些分录喃？
我知道的有这几个，不过不知道全没有
1，结转库存商品：借：主营业务成本

贷：库存商品
2，结转收入：借：主营业务收入

贷：本年利润
3，结转损益：借：本年利润

贷：营业费用

财务费用

管理费用……
4，结转本年利润：借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

千问 · 2010-5-15 19:38:54

见损益表中所有科目有本月发生额作相反结转“本年利润”科目，最后到季度末按三个月利润总额*25%预提所得税，记“借”利润分配-企业所得税，“贷”应交税费-企业所得税。楼上说没错，可是编制记账凭证编错了！

千问 · 2010-5-15 19:38:54

借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、管理费用、财务费用等借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益贷：本年利润结转产品成本借：主营业务成本
贷：库存商品

千问 · 2010-5-15 19:38:54

回答

千问 · 2010-5-15 19:38:54

就是收入、成本费用的结转。你做的已经很好！根据自己的实际情况再定夺。