服务业会计分录:我公司是新开的公司,属于小规模服务行业纳税人,这个月开出了

显示全部楼层 · 2017-9-29 15:39:21

:我公司是上海这边新开的公司,属于小规模服务行业纳税人,这个月开出了12767元的会务服务费(是普通发票)请问分录要怎么做,我公司按5%交的营业税,需不需要计提城建.教育费附加和河道税.有一张别人开给我们的服务业发票(会务用车费)2400元,请问这些都要怎么做分录啊,还有这个月发生的车费.快递费等费用要怎么做分录.人员工资要怎么做分录?
月末结转怎么做!!

千问 · 2017-9-29 15:39:21

1.开出12767服务费借银行或现金贷主营业务收入2.计提税费借主营业务税金及附加
管理-河道税
贷应交税费营业、城建
其他应交教育费附加、河道税3.会务用车费借管理费用-办公费
贷现金或银行4.车费。快递费都可在管理费用下设明细科目。5.计提工资借管理费用-工资或者主营业务成本贷应付工资发放工资借应付工资贷现金或银行
还有什么问题可以咨询。。。

千问 · 2017-9-29 15:39:21

月末先结转收入，把所有主营业务收入加一起，借：主营业务收入贷：本年利润结转费用，把所有的支出加一起借：本年利润贷：管理费用
财务费用
累计折旧等等吧，这个也不用附原始凭证

千问 · 2017-9-29 15:39:21

借：主营业务收入贷本年利润借：本年利润贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用
财务费用
营业费用
制造费用