我们是一般纳税人，在没有收到客户进项发票之前，我们已经给另外的客户开了销项发票，而且当月没有暂估入

显示全部楼层 · 2010-12-1 16:16:39

我们是一般纳税人，在没有收到客户进项发票之前，我们已经另外给客户开了销项的发票，而且当月也没有将收到的暂估入库，导致现在收到原来的进行发票后不知道该如何处理了？请教大家一下，谢谢啦
我的意思是说，我前几个月付款进货的时候，有一些发票没有跟着来，我当时就对没有发票的就那些没有记库存商品，直接光记的预付账款，进了的货也接着卖出去了。我月末结转的时候，直接就结转了收入（注：结转的收入，有那些没有记录到库存商品里面的那些直接卖出去的货物收入），成本的话，就只是结转的那些发票在当月拿回来的且记在库存商品里面的，这个月我那些以前没有回来的发票，都已经回来了，但是这个月我的收入很少，现抵扣也不可能了，而且我发现我以前的处理时错误的，所以想问一下，该怎么处理，谢谢啦

千问 · 2010-12-1 16:16:39

这样是不行的，库存是负数了呢！本月赶紧催发票进来，或者现在暂估呀！借：库存商品-A产品贷：应付账款-暂估入账
再结转成本借：主营业务成本
贷：库存商品等发发票来了再冲回就行了！如果不是生产型企业的话这样税务上是通不过的。

千问 · 2010-12-1 16:16:39

开发票的时候结转成本了吗？如果结转了那你的账面库存和实际库存就不一致现在再记账就可以了：借：库存商品借：应交税金—应交增值税—进项税额贷：应付账款如果当时没有结转成本再结转一下成本借：主要业务成本贷：库存商品