我们公司成立以来增值税一直是零申报（网上），现在必须手工申报且不能零申报，请问该如何处理？

显示全部楼层 · 2010-12-8 10:36:26

请教另外一个问题，我们公司成立以来增值税和企业所得税一直是零申报（网上申报），现在必须手工申报且不能零为申报，请问该如何处理？（商贸有限公司）

千问 · 2010-12-8 10:36:26

按你的意思,就是企业没有收入,但税务局要交税,那就是预交企业所得税和增值税,预交的税款是可以抵减的预交的所得税: 借:应交税费-应交所得税
贷;银行存款预交的增值税:
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款在以后没有抵减的情况下,不要将已交的税金结转,就是要在税金帐户的借方体现你已预交的金额

千问 · 2010-12-8 10:36:26

销项税减去进项税，按实际数额填

千问 · 2010-12-8 10:36:26

现在该抄税，增值税纳税申报表在纳税大厅领，到纳税大厅报好税后，再纳税大厅清卡。问题补充：请问销项税抄税怎么做？用税控机抄税的具体流程--打开软件进入系统--抄税处理--弹出请选择抄税期--选择本期资料--确定，稍候--通知抄税成功就可以了（如果税务局要求打印增值税汇兑表就直接打印盖好公司的章）。

千问 · 2010-12-8 10:36:26

增值税分小规模的3%和一般纳税人的销项税额-进项税额的17%。手工申报直接填写纸质表格到税务局报送。如果办理了税银联网的三方协议，就不用交现金，如果没有就交现金。

千问 · 2010-12-8 10:36:26

他们应该给你们定了一个税负，所交增值税额不得低于那个税额就行了税负率=实际应交增值税额/实际销售额