小规模商业企业，要作废上个月开具的发票怎么办？

显示全部楼层 · 2010-5-26 11:13:11

我公司是小规模商业企业，上个月开具发票并缴纳税款，这个月有两张发票要作废，怎么做分录？已交税款怎么处理呢？我上个月申报时，收入y也多申报了，税款也多交,该怎么处理呢？
我上个月开具发票并缴纳税款，上个月有两张发票客户这个月退回不要了，税款已经上交了，这两张退回发票该怎么办呢？税款怎么办？

千问 · 2010-5-26 11:13:11

交纳增值税按当月销售额交纳，与开发票有关系吗？发票作废了，只要没有上交税务局验收，都可作废（要标明），与作分录没有关系。如果说销售一笔开一笔发票，销售退回发票作废，那就是销售冲红，做红的销售分录，多交的税款也就在这个月自然减下来了。

千问 · 2010-5-26 11:13:11

没关系的，在开一张红字发票，多交的，下个月在抵就好。

千问 · 2010-5-26 11:13:11

开红字发票