退货红字增值税发票怎么开法

显示全部楼层 · 2016-1-22 19:27:49

购进材料部份发生退货，需要销货方开具红字发票给我们，会计说开红字很麻烦。为什么麻烦呢？红字发票是怎么开法？
因此会计提出个建议，我们开具销项发票给材料供应商，发票的商品名称是我们公经营的商品，金额同退出的材料款一致。这样建议行得通吗？对购销双方可行吗？

千问 · 2016-1-22 19:27:49

你好。根据税法的有关规定：1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。2、主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。3、购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。4、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。至于题中所提到的“以销代退”的方法，实务操作中也可运用。当然，这种操作，存在一定的税务风险。

千问 · 2016-1-22 19:27:49

红字发票的开具，需要你们去税务局办理退货证明，填进项税转出申报表，对方接到你们的证明后还有去税务局办理红字发票申请书，审批后才能开红字发票，整个流程需要双方去税务局申请审批，很麻烦，而且不批的话你们就会非常被动，所以你们会计的建议是很为公司着想的，而且提出的解决方法其实很见经验，换了是我在这件事上也会是同样的建议。

千问 · 2016-1-22 19:27:49

一楼回答很正确，可以采纳了。