哪位高手来帮我做下这个会计题目~~感谢

显示全部楼层 · 2010-6-4 18:01:55

M公司为增值税一般纳税人，增值税率为17%，2008年5月发生以下业务：
1.从N公司购买甲材料3000公斤，取得增值税专用发票，发票上注明的单位买家100元，支付甲材料装卸费500元，代垫运输费1000元。
2.从G公司购买甲材料2000公斤，取得普通发票，发票上注明的单位买价95元，支付甲材料运输费800元。
要求：1.计算5000公斤甲材料的采购成本。2.计算5000公斤甲材料购买环节课抵扣的增值税进项税额。

千问 · 2010-6-4 18:01:55

我是笨会计，我来试试。这个是考增值税的，首先一般纳税人购进货物时取得增值税发票的，进项税额是可以抵扣的，购进货物时发生的运费按（运输）专用发票上所列运费项目金额的7%抵扣进项税（注：只抵扣运费，保险费等不能按7%抵扣）；如果一般纳税人购进货物时取得普通发票，就不能抵扣进项税了。1.（1）3000公斤甲材料采购成本=3000*100+500+1000*93%=301430.00元（2）2000公斤甲材料采购成本=2000*95+800*93%=190744.00元合计=492174.00元2.5000公斤甲材料购买环节课抵扣的增值税进项税额=3000*100*17%+1000*7%+800*7%=51126.00元。

千问 · 2010-6-4 18:01:55

5000公斤甲材料的采购成本=3000x100+500+1000x(1-7%)+2000x95+800x(1-7%)=4921745000公斤甲材料购买环节课抵扣的增值税进项税额=3000x100x17%+1000x7%+800x7%=51126

千问 · 2010-6-4 18:01:55

哎呀,好难啊,不会