A企业为增值税一般纳税人，增值税率为17%。A企业购入甲材料600公斤，每公斤含税单价为58.5元，发生运杂费2

显示全部楼层 · 2021-1-30 22:18:26

首先这位朋友你要把含税单价为58.5给转换为不含税价格，因为你要计算进项税的，用58.5÷1.17%=50这个数就是不含税价了，然后用50*600=30000元这个是价款！进项税=30000*0.17=5100元。而运杂费的情况就有些特殊了，他是7%记入进项税，93%记入成本的。也就是进项税为=2*7%=0.14. 运杂费记入成本为=2*93%=1.86 借：原材料 30000+1.86
应交税费-应交增值税（进项税） 5100+0.14贷：应付账款
合计祝你好运！

千问 · 2021-1-30 22:18:26

材料不含单价为：58.5÷1.17%=50元/公斤,则材料的进项税为:600×50×17%=5100元运杂费如是取得发票的则，进项税为：2×7%=0.14. 运杂费记入成本为:2-0.14=1.86则,本题采购成本为:600×500+1.86.而进项税为:5100+0.14