A销售给B产品50000元，增值税6800元，已知B预付给A货款40000元。怎么做分录？

显示全部楼层 · 2010-6-10 08:56:38

A的分录：借：预收账款——B 40000
应收账款——B 16800贷：主营业务收入 50000
应交税金——应交增值税（销项税） 6800B的分录：借：库存商品 50000
应交税金——应交增值税（进项税） 6800 贷：预付账款——A 40000
应付账款——A 16800增值税6800元，感觉有些问题，不符合税率17%哦。

千问 · 2010-6-10 08:56:38

就题目来看，6800/17%=40000可以这么理解：销售合同金额50000元，实际发票只开了40000元，收款也只收了40000元。所以，只就40000元确认销售收入，其余等开票后再确认收入。借：银行存款
40 000贷：预收账款——B
40 000借：预收账款——B

千问 · 2010-6-10 08:56:38

预付时：借：现金（银行存款）40000贷：预收帐款40000销售时：借：应收帐款16800
预收帐款40000贷：主营业务收入50000
应交税费-应交增值税68006800元的增值税时怎样计算出来的？