税务局我们企业以前有未计收入，并让我们交了增值税，及交了滞纳金，并说下个月可以冲回来，怎样做会计处

显示全部楼层 · 2010-12-22 09:50:26

在11月底，税务局为了完成任务，通过税务评估，说我们企业9月（实际9月我们没有收入）有未计收入10万，让我们补缴了1.7万的增值税，并收了500的滞纳金，并说这个会计处理坐在12月份，并且可以在下年1月份冲回来，请问具体分录怎样做?谢谢各位大哥大姐

千问 · 2010-12-22 09:50:26

收入的确认，不管你是否收款，只要发生了货物的转移，就要计入当月的收入12月份账务处理：借：应交税费-销项税金17000
营业外支出
500
贷：银行存款
175001月份账务处理：借：银行存款
117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费-销项税金17000红字冲账
借：应交税费-销项税金17000
贷：银行存款