关于计提税金的凭证如何做

显示全部楼层 · 2011-1-2 14:27:10

我公司是小规模纳税人，这个月的税金是28928.96元，该如何做凭证？
我公司是从国税局申请可以在公司里开的“税务机打印票”，本月开了28928.96月的税票。是本月计提，下月缴纳，还是直接缴纳。如果本月计提，下月缴纳，如何做凭证，如果本月缴纳如何做凭证

千问 · 2011-1-2 14:27:10

一般纳税人的增值税是采用当月计提，下月10号之前缴纳的方式进行征收管理的也就是说，你需要本月计提，即：销售的时候：借：银行存款贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税额计提：销项-进项-上期留抵=应纳税额借：应交税金-应缴增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税下月缴纳时候做缴纳的凭证：借：应缴税金-未交增值税贷：银行存款小规模纳税人的增值税管理，是采用当月缴纳当月的方式，或者说预缴的方式不需要计提，直接在发生的时候做凭证就可以了销售的时候做：借：银行存款贷：主营业务收入
应交税金-未交增值税
28928.96缴纳的时候借：应交税金-未

千问 · 2011-1-2 14:27:10

计提什么税金呢？如果是营业税消费税城建税教育费附加这些的话那就是借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税
应交教育费附加

千问 · 2011-1-2 14:27:10

这个到底是属于什么税的呢？如果是缴纳的增值税，那么本月不用计提，缴纳时借：应缴税费－－应缴增值税已交税金贷：银行存款如果缴纳的是营业税，计提的时候借：营业税金及附加贷：应缴税费－－应缴营业税缴纳的时候借：应缴税费－－应缴营业税贷：银行存款其它税种，基本和以上的差不多吧！

千问 · 2011-1-2 14:27:10

是增值税吗?如是在做收入时就做提城建税/教育附加:28928.96*11%=3182.19借营业税金及附加3182.19 应交税费-应交城建税2025.03
应交教育附加费1157.16