急求会计分录电费！！！

显示全部楼层 · 2010-12-29 07:51:15

我公司安装电表2块，1#电表自用，2#电表借给别人用，1#2#电表发生的费用全由我公司先付清100000元，记到管理费用~电费，2#电表交我公司电费押金35000元。
借：管理费用-电费100000
贷：应付账款
35000

现金
65000
现2#电表用电30000元，我公司需返还5000元（因2#电表用电30000元需将把我公司管理费用-电费冲出），以后不再用我公司电表如何做下一步的会计分录，急求好心人！！！

千问 · 2010-12-29 07:51:15

首先你收电费押金的分录用的科目就不对。应付账款科目应该是用在主营业务上的。另外就是你交电费的时候计算方法也都点问题。我想应该采用这样的步骤。1、收押金借：银行存款 35000贷：其他应付款-代收电费押金 350002、交电费借：管理费用-电费 100000贷：银行存款1000003、结清2#电表电费并退押金借：其他应付款 35000贷：银行存款 5000贷：管理费用-电费 30000这样，钱、债、费用就一目了然了当然，如果你们单位核算的时候，代收电费不是作为费用冲减项来核算的话，最后一个分录就应该是借：其他应付款-代收电费押金35000贷：银行存款5000贷：其他业

千问 · 2010-12-29 07:51:15

根据部门耗电量*用电分类电价计算做计提分录借：制造费用—动力—电费借：管理费用—电费借：销售费用—电费贷：预收账款—预提不含税电费

千问 · 2010-12-29 07:51:15

返回现金：借：预收帐款—押金5000贷：银行存款5000