进项票怎么留抵

显示全部楼层 · 2011-8-27 04:29:24

我公司本月有一张大面额的进项票，税为300000，销项200000，少于进项,100000，如果月底只认证这一张，那么可以在下月抵扣时只抵扣这张票的其中一部分税吗？就是说我可以在报表上直接写上抵扣190000吗？

千问 · 2011-8-27 04:29:24

本月按进项、销项录入后自动形成期末留抵税额。下月报税时在上期留抵税额栏次填上这个数就可以继续抵扣了。追问以前的增值税都是按进项票的税额计算扣除一部分的，我公司还有其他的进项票，但是那些进项又太少，所以这个月只准备认证那一张进项，其他的进项票待下月再认证抵扣。你说的“本月按进项、销项录入后自动形成期末留抵税额”，这样的话就是说本月只能不交增值税，多余的进项留作下月抵扣了？

千问 · 2011-8-27 04:29:24

跟平常报税一样。录表一和表二。在纳税申报表的销项税额和进项税额里录入认证数就行了。

千问 · 2011-8-27 04:29:24

我看了一下报表的公式，抵扣的进项只能是认证的那一张发票的税额，扣除销项税，剩下的下月再用。似乎只能不交增值税了。认证数在表里是自动生成的数，我好像不能自己写个小于销项税的数量。

千问 · 2011-8-27 04:29:24

就是不交增值税了，负申报，形成留抵税额肯定不交增值税。