关于企业减免调查表的填写

显示全部楼层 · 2011-1-12 13:08:49

国税报表让填写08 09 10年的企业减免调查表，其中的当期应交税金和当期实缴税金怎么填写，是指的当年1月到12月交的税金吗，那么12月账务处理中只是计提了税金，到下年1月份才交的，填写时应交和实缴应该是相等的，那么当期应交税金包括12月计提未交的吗，如果包括旧不和实缴相等了，那是不是不应该包括12月计提的？
比如说，2010年当期应交税金和2010年当年应交税金分别是指什么，哪段时间的，是否一样？

千问 · 2011-1-12 13:08:49

当期应交税金和当期实缴税金都是填写一样的数字，就是当期应交税金，除非你欠税没有交。当期与当年是不同的概念。问题补充：当期是指一个时期，而当年是某一年。

千问 · 2011-1-12 13:08:49

2010年当期应交税金和2010年当年应交税金，不一定一样。2010年当年交的不一定是2010年当期的税。