一般纳税人，12月销售发票已开，但是进项票次月才收到就没有验到票，12月的帐该怎么做

显示全部楼层 · 2011-1-5 16:23:31

我们是一般纳税人，12月有张销售发票已开，但是进项票1月初才收到，就没有验到票，库存没有这个型号的货，那做帐库存就为负数了，那我该怎么办
能不能把步骤详细一点，不是很明白，具体的科目该怎样做呢。
进项票现在已经收到的，是不是该这样做：
1、借：库存商品

贷：暂估入库
2、已经销售商品：借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金
3、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品
4、下个月验票后做帐时做：

借：暂估入帐

应交税金

贷：应付帐款

千问 · 2011-1-5 16:23:31

规定可以估价入库，等下月正式入库再冲出。进项发票未认证，你做不了帐的