分公司所得税问题

显示全部楼层 · 2011-1-6 13:26:25

我公司为一家园林绿化公司，因工程需要在异地成立了一家分公司，工程所在地税收有地方保护，规定每次按收入的百分比缴纳所得税，等于说每次去税务开票，所得税就缴纳了，这样的话要合并到总公司汇算清缴吗？
另外关于这个总分公司合并汇算清缴是个什么概念？总公司按利润总额交了所得税，另外计提了纳税调整应缴纳的所得税，跟分公司的合并是什么意思？
没做过这个合并，可能说的也不是很清楚。
哪位帮我解答一下，谢谢！

千问 · 2011-1-6 13:26:25

1、在异地成立了一家分公司，工程所在地税收有地方保护，规定每次按收入的百分比缴纳所得税，等于说每次去税务开票，所得税就缴纳了。这个不是什么地方保护，去税务局代开发票时先按照一定比例预交部分企业所得税。这个很正常。2、按照所得税法的总分机构要汇总申报企业所得税，然后按照一定的比例计算总机构缴纳的金额和分支机构缴纳的金额。分支机构凭借总机构出具的分配表做汇算清缴。3、分支机构已经预交的所得税可以在汇算清缴的时候扣除，多退少补。具体的要问你们专管员了，确认一下贵公司有没有在总、分机构的所在地分别做汇总申报的备案。按照规定总分机构是需要备案的。