已认证的增值税专用发票未申报怎么办?

显示全部楼层 · 2019-4-17 20:12:18

我在2010年10月认证了增值税专用发票,由于网络原因当时的清单并没有显示这两个发票已经认证,,到2010年12月再次认证这2份发票时才知道已经认证过了,而且申报系统现在已经不能填了,该怎么办啦?急死了!
请高手指教!谢谢!
我们是网上认证,申报时是手工录入,我现在填入申报系统附表2第23栏发送报表时说只有辅导期的一般纳税人才能填.
估计得去税务局找人看看怎么解决了.
已认证未申报的2份发票税额是2万多,这个税额对我们企业来讲是小数目,没关系,关键是已认证未申报,到时税务局联网协查时就有麻烦了.
想起此事就冒汗!
谢谢各位!

千问 · 2019-4-17 20:12:18

如果是联网报税的，已经认证的增值税票已经在网上开票系统里，不需要自己录入；如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的，可以咨询当地国税局的办税员协助处理。当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣，否则以后月份不允许抵扣。根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进

千问 · 2019-4-17 20:12:18

如果是联网报税的，已经认证的增值税票已经在网上开票系统里了，不需要自己录入；如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的，可以咨询当地国税局的办税员协助处理。当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣，否则以后月份不允许抵扣。根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）一、增值税

千问 · 2019-4-17 20:12:18

如果是联网报税的，那你已经认证的增值税票它已经在网上开票系统里了。不需要自己录入的啊，如果你的手工帐或电脑帐里没有的话你只需要调整会计帐的。还有可以咨询当地国税局的办税员协助处理。

千问 · 2019-4-17 20:12:18

没有办法.不得结转抵扣.只能做进项税转出处理.