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第一问答网»论坛 › 中问网 › 问答 › 关于发票过期 怎么做账的问题

关于发票过期 怎么做账的问题

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查看11 | 回复4 | 2011-1-6 15:01:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
去年年初的时候给客户开了张增值税专用发票，不过他们一直忘了认证抵扣，到现在已经快一年了。客户想让我再给他们开一张发票，这当然是不可能的。请问像他们这种情况该怎么办呢？认证抵扣是不可能了，那么那张过期了一年的发票还可以入账做今年的成本吗？
会计分录怎么做？

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千问 | 2011-1-6 15:01:29 | 显示全部楼层
可以如成本（税金也如成本）。存货是可以跨年的。费用不可以，所得税汇算要调出的。
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千问 | 2011-1-6 15:01:29 | 显示全部楼层
可以。借：库存商品 贷：银行存款或应付账款
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千问 | 2011-1-6 15:01:29 | 显示全部楼层
对方直接全额入账，作为成本
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千问 | 2011-1-6 15:01:29 | 显示全部楼层
可以的，直接全额入账,作为成本
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