我公司从事商业零售，2010.年12月1日被认定为一般纳税人，12月9日我公司在国税大厅代开了一张税率3%的专用

显示全部楼层 · 2011-1-25 16:55:39

我想请问这个月报税的时候那笔收入还用不用补交剩余14%的税款？

千问 · 2011-1-25 16:55:39

需要明确新办企业还是老企业，假如你是新办企业，其这笔收入是1月份取得的，则不需要补缴税款，如果是12月份当月取得的收入，则需要补税。另外，认定过一般纳税人了，就可以领取增值税专用发票了，不能带开了，而且机器无法代开。从上述情况分析，你取得的收入应该是认定以前取得的。

千问 · 2011-1-25 16:55:39

小规模纳税人增值税征收率为3%，如果说你公司是从事商业零售的应该被认定为小规模纳税人，这样增值税征收率为3%就是对的。一般纳税人的增值税的征收率为17%，