新小规模企业8月含税收入9750，地税的城市建设税和教育附加税的增值税和营业税都该怎么计算呢？

显示全部楼层 · 2011-9-7 11:03:15

公司主要是销售性质的，也不知道城市建设税和教育税是交增值税还是营业税？

千问 · 2011-9-7 11:03:15

并不清楚你们的情况，所以只能假设该含税收入全是应交增值税收入哈。先计算不含税收入9750/（13%）=9466.02元应交增值税9466.02*3%=283.98元因为这些收入全是交增值税的，所以不存在交营业税的问题，附加税看地税局给你核定的是哪些，用上面的增值税和消费税（如果有的话）的合计乘以相应的税率就是了。城建税：283.98*7%=19.88（看企业所在地不同可能有所不同）教育费附加：283.98*3%=8.52如果有其他的也一样计算。

千问 · 2011-9-7 11:03:15

如果是产品销售，那交增值税交增值税：9750/1.03*0.03=283.98元城建税和教育费附加，按照应交增值税的金额283.98乘以税率计算城建税税率：市区7%，城镇5%，其他1%教育费附加税率：3%