以前年度少计提工资,本年度怎么调整

显示全部楼层 · 2010-6-25 11:06:07

2009年12月份计提工资为1000元，2010年实际发放了1200元，现在导致账上应付职工薪酬借方余额有200元，请问应该怎么调整？
我的处理方法对否：
借：以前年度损益调整
200

贷：应付职工薪酬
200
借：本年利润-未分配利润200

贷：以前年度损益调整
200
请问用这种方法处理后，还需要调整什么吗？比如说报表中资产负债表的利润分配需要变动吗？调整到本年利润后的盈余公积也需要变化吗？？除此之外，使用以前年度损益调整处理账务时，还有什么其他需要处理或变化的账目吗？？谢谢大家~~

千问 · 2010-6-25 11:06:07

数额较小的直接在2010年某月补提一下就可以了，不必入以前年度损益调整科目；另你第二个科目走错了，应为借：利润分配-未分配利润200
贷：以前年度损益调整
200如果这样走科目了，需改2010年资产负债表年初数，应付工资贷放增加200，利润分配-未分配利润借方增加200．

千问 · 2010-6-25 11:06:07

你这个月多计提就可以了。