增值税问题

显示全部楼层 · 2010-6-28 20:51:06

某生产企业（一般纳税人），5月份销售A货物取得不含税销售额280万，B价税合计585万，随货物同时收取优质费2.34万，为外单位加工零配件收取含税加工费1.17万，根据外贸单位要求特制（货物无同类产品）成本为60万，成本利润率为10%。已经将货物销售出，且办妥托收手续，销售一辆车8成新（原价格25万）取得价款26万，销售货物支付运费24.5万，铁路建设基金0.5取得合法运输发票，购进原材料取得认证相符的专用发票注明税金20.6万，购进零配件普通发票价款10.2，制服购进运费1.8万，装卸费0.2保险费1万，还没开具发票。从农民手中收取免税农产品，收购凭证上价款10.5万，取得专用发票。盘库时发现非正常损失原料成本10万，上月未抵扣完进项税6.2万，各种货物均用17%的增植税率
根据以上计算，5月份应交增值税？

千问 · 2010-6-28 20:51:06

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