集团公司融资后借给子公司用税务处理

显示全部楼层 · 2010-6-29 12:01:24

我公司融资后把钱借给子公司使用，子公司是房地产公司，我们想把此笔费用加入到子公司的成本中，请问母子公司的营业税是如何缴纳？母公司按差价？母公司给子公司开具利息收据？利息收据能否计入成本那？如果是全资子公司还有什么区别吗？
补充下，我们总公司是投资公司，算不算金融企业，是否可以借贷那？如果可以借贷，那么我们必须去税务机关开具发票才能作为子公司的利息费用吗？
总公司借款时发生利息费用，借给子公司得到利息收入，总公司此笔利息收入是否可以和利息支出冲减那？

千问 · 2010-6-29 12:01:24

1.按照金融业3%的利息缴纳营业税。（这个不一定，母子公司间非金融企业借贷其实是非法的，因此地税局不一定收这笔营业税）2.按照收取的利息缴纳。3.开具利息收据，不能进入成本（企业所得税法第六章特别纳税调整）4.全资子公司没什么区别，都以此为原则。补充回答:是否属于金融企业这个我真不知道,你得看你们单位有没有相关的许可等,如果属于金融企业的话,肯定有相关的证照;如果是金融企业得看你们相关的营业许可啥的了;是否能扣除与你们是否金融企业没啥关系,那是因为你们是属于关联企业,所以不能扣除.个人意见，仅供参考