以前年度多计收入，现如何调整～～具体的账务处理程序～～

显示全部楼层 · 2011-9-16 01:07:20

我公司于2007年收业主的租赁保证金，因前财务人员的疏忽将此保证金转做了租金收入，也已交了相关税费，现经核实要做“以前年度损益调整”，请高手支招具体账务处理。谢谢～～～

千问 · 2011-9-16 01:07:20

借：以前年度损益调整贷：其他应付款--保证金追问直接调保证金吗？？那以前多计了的收入，跟以前多计鸟的税费怎么调整啊？？？

千问 · 2011-9-16 01:07:20

税费不动了。收入在以前年度损益调整里调整了

千问 · 2011-9-16 01:07:20

对，收入在以前年度损益调整里调整了，不过只针对于所得税多嘛，但没有调整到以前年度多缴的营业税以及营业税附加税啊？？

千问 · 2011-9-16 01:07:20

你的意思是还要找税局退还你的税金吗？你最好等退还的时候再做这个分录了，以我的经验，税局一般不会退，最多用以后的税来抵顶。

千问 · 2011-9-16 01:07:20

退肯定是不会退的啊，不过可以抵扣的啊，现在账务处理～～以后可以抵扣的矮

千问 · 2011-9-16 01:07:20

你可以等抵扣的时候，同时做相应金额的调整分录。借：应缴税费贷：以前年度损益调整