生产企业出口退税，有出口货物，有内销货物，有进项，这样我得怎么样才能确认这月份的销项税和进项税呢

千问 · 2011-9-16 01:07:47

生产企业是免抵退税申报。免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。附：（一）当期应纳税额的计算当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额（二）免抵退税额的计算免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额（三）当期应退税额和免抵税额的计算1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额2、当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0，结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额。

千问 · 2011-9-16 01:07:47

如果出口货物是免税的则销项税=内销收入*税率进项税为认证通过的进项税金

千问 · 2011-9-16 01:07:47

内销货物销项税为收入乘税率。出口货物收入乘（征税税率-退税税率）做进项税额转出。需从进项税额减除。