开出一张转账支票，偿还上月所欠供应商的货款48000元，这个会计分录怎么做？

显示全部楼层 · 2016-3-8 01:51:47

1、上月取得供应商的货物及购货发票经库管验收入库可做分录；借；原材料48000贷；应付账款-某某供应商名称480002、本月用支票归还货款；借；应付账款-某某供应商名字48000贷；银行存款48000

千问 · 2016-3-8 01:51:47

你收到发票没有？1、要是之前供应商已经给你们开出了发票，你们已经走了应付账款科目借：应付账款贷：银行存款2、要是付款时给的发票借：原材料贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款如果你们公司不对供应商核算，可以不用走应付账款科目3、要是收到了货，但供应商还没给开发票借：预付账款贷：银行存款

千问 · 2016-3-8 01:51:47

从你的题目中了解上个月货已经入帐,但发票未提1.上月发票也收到借应付帐款 48000
贷银行存款480002.上月发票未收到,付款时收到发票上月货到时若暂估入帐,先冲销,再正常处理借原材料41025.64
应交税金—应交增值税(进项税额)6974.36
贷银行存

千问 · 2016-3-8 01:51:47

“借”应付账款－供应商全称48000“贷”银行存款－48000

千问 · 2016-3-8 01:51:47

借：应付账款 48，000
贷：银行存款 48，000