关于广告业开发票的问题

显示全部楼层 · 2011-9-19 07:28:58

作废时必须发票联数齐全，加盖作废戳记或写上作废字样，9月份重开发票时就不必缴税了。至于多缴的565元税费，可以抵缴下笔发票税款。8、9各月的账按常规做，只是9月份若无收入进账，则收入、应缴税费均是负数了，待后期收入进账抵消吧。

千问 · 2011-9-19 07:28:58

千问 · 2011-9-19 07:28:58

千问 · 2011-9-19 07:28:58

正规来说，8月开票时是不知道9月要作废的，因此，要正常核算并申报纳税借：应收账款或银行存款40000贷：主营业务收入40000借：营业税金及附加2260贷：应交税费22609月初需要纳税申报和缴纳税金（由于税控机器的话，8月税务局肯定看到是开具了40000的收入，因此要按40000申报和纳税）借：应交税费2260贷：银行存款22609月发现发票不合适，则作废原发票，重新开具30000元发票，这时，可将新开发票（30000）记账联及退回发票联（40000）或其复印件作为附件，做以下分类借：银行存款-10000贷：主营业务收入-10000借：营业税金及附加-565贷：应交税费-565这样，如果9月有其他开具发票收入，则自动抵消-565后，月末按收入余额提取税金及附加即可。如果9月没有其他收入，则当月无需申报纳税（按道理税局应该退上月多交的税，一般税局不退，抵当月缴纳或下月缴纳的就可以），等下月有收入抵消-565后算下月的税金及附加就可以啦。

千问 · 2011-9-19 07:28:58

提问人的追问

2011-09-0519:29

谢谢！只在帐上显示不用到地税局去开什么证明就可以吗？如果到年底一直不开发票可以自动转到下一年抵消吗？

千问 · 2011-9-19 07:28:58

回答人的补充
2011-09-0521:28

如果估计到年底都不会有销售可以抵扣的话，那就向税局申请退税，看税局如何处理，要么给你退，要么说等有收入再抵吧，那样，你就不会纠结啦，呵呵！

千问 · 2011-9-19 07:28:58

千问 · 2011-9-19 07:28:58