应交税金的总账与明细账不符

显示全部楼层 · 2010-7-22 16:44:11

新接手一个单位，一年之内换了三个会计。接手后，将所有的账目进行了核对，发现问题很多，其中一个就是应交税金总账和明细账的不符。
总账比明细账少了15.5元，请问一下各位高手，该如何调整？如何做分录呢？
谢谢了！
这款账要追溯到几年前去了！烦请提个分录！

千问 · 2010-7-22 16:44:11

按月从后往前检查总账和明细账，哪个月差，核实所差月份凭证后，本月填制凭证更正，别无他法。这款账如果要追溯到几年前或不好查，保守的说，我认为只要总账平，最好保持原样不动，但会计账应以总账为准。

千问 · 2010-7-22 16:44:11

如果明细账是正确的话，应缴税费账户总账少，肯定还有一个账户少，好好查一下记账凭证。在本月凭证汇总时，加上就可以了。

千问 · 2010-7-22 16:44:11

回答

千问 · 2010-7-22 16:44:11

直接做一张凭证调整一下