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第一问答网»论坛 › 中问网 › 问答 › 报表 所得税 的一点问题

报表 所得税 的一点问题

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查看11 | 回复1 | 2010-7-24 21:38:31 | 显示全部楼层 |阅读模式
所得税按季预提预交 到了年末汇算清缴 年报所得税项就不说了吧 直接按全年应纳税额计算填列 那比如以前季度多提了 现在我做分录冲回部分金额 那12月月报要按红字填列所得税项 ？
不知道表达清楚没 大家实务是怎么做的

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千问 | 2010-7-24 21:38:31 | 显示全部楼层
年报通常是第二年的1至5月份申报，如果提多了，钱是退不回来，放在帐上，抵第二年的所得税，交税比较容易，要是退税那可太难了。但帐可调整借：应交税金——应交所得税贷：以前年度损益调整
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