关于销售型企业账务处理的几个问题！一般纳税人企业。

显示全部楼层 · 2011-10-9 12:33:19

请知道的提供详细分录：1.关于退货，直接入库。（正常是开具负数发票，但实际工作当中，往往对方嫌麻烦不去对方税务局开具负数申请通知单，此时如果不考虑增值税，应作如何处理）2.供应商开具发票带有折扣，我是把折扣分摊到成本还是应单独记入销售折扣科目中。

千问 · 2011-10-9 12:33:19

1、过去是做红字分录，借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）现在做反分录，借：主营业务收入贷：应收账款2、应单独记入销售折扣科目中。或者就按发票折扣后的金额入账。追问可能我没说明白，这里指退货直接入库的分录。就是正常的发票都开了对方也认证了。后来发现货物有问题又给我退回来了，我只能先做入库处理。就是不考虑税的问题，做个处理。好像是什么暂估，不清楚呢

千问 · 2011-10-9 12:33:19

只有采购已入库，发票没有来，才做暂估入库。退货没有暂估的。如果你不冲销售的话，那么你可以，借：库存产品货：应收账款

千问 · 2011-10-9 12:33:19

那按理说这部分退的是没有产生收益的对吧，应该冲回确认的收入对吗？就像你做的借：主营业务收入贷：应收账款。对于产品的再次入库做借：库存产品货：应收账款。这两者之间重复吗？？

千问 · 2011-10-9 12:33:19

如果是冲回确认的收入，那么是，借：主营业务收入贷：应收账款。对于产品的再次入库做借：库存产品货：主营业务成本

千问 · 2011-10-9 12:33:19

一、指退并退回发票的（冲回原始做的收入凭单并开红票让对方办理红票手续）借：主营业务收入贷：应收账款。二、对于产品的再次入库做借：库存产品货：主营业务成本。追问就是不开红票，又不让税务查到的那种做法啊大侠

千问 · 2011-10-9 12:33:19

不会，你都把发票给对方开具了，对方也已经认证了，为了这么小小的一点点税，你就感做假的，我佩服。

千问 · 2011-10-9 12:33:19

恩，因为这种退货很正常而且很多，客户不合作根本不给开具通知单。这是我面试的时候那个会计问我的，我说开红票吧他说不行开不了。呵呵，好像就当做是没有退货，从新入库一样但是要冲掉应收账款。哎实际做账跟书本就是不一样啊

千问 · 2011-10-9 12:33:19

谁说的，我说的就是实际的，我干了快20年的会计了，也没听说不开红票直接冲应收，做入库处理，除非他多交增值税。

千问 · 2011-10-9 12:33:19

嗯，我也挺晕的。那意思多交就多交了。