会计行业的人员请进略懂一二的也进来看看问题

显示全部楼层 · 2011-2-15 12:39:58

有耐心的朋友请看完回答下
企业属于一般纳税人
以下问题来源于外帐会计资料
1、每月末提工资的分录怎么做，请写明二级科目及以上。
2、每月末发工资的分录怎么做，请写明二级科目及以上。（工资表里还包括扣个人的养老/失业/医疗以及扣个人所得税）
3、有这样一笔分录：
借：应交税金-应交增值税（销项税额）

应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
请问以上这笔分录是否正确，他的正规摘要是写什么？
4、提水利的分录怎么做，他的正规摘要是写什么？
5、有这样一笔分录：
借：主营业务成本

贷：库存商品
请问上面这笔分录，他的正规摘要是写什么？另外，想问下，他的金额是不是来自当月仓库发出去的金额？

千问 · 2011-2-15 12:39:58

1、提工资（摘要，下同）借：管理费用——工资制造费用——工资生产成本——直接人工——XX车间贷：应付工资2、发放工资借：应付工资其他应交款——社会保险费（红字，摘要：代扣社会保险费）应交税金——个人所得税（红字，代扣）管理费用——福利费（或应付福利费，摘要：付补贴）贷：银行存款3、错误。正确分录：借：应交税金-应交增值税-销项税额
摘要：转入未交税金
贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
摘要：销项税金转入借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
摘要：进项税金转入
贷：应交税金-应交增值税（进项税额）摘要：转入未交税金4、提水利？是不是按应交增

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