我是会计新手，想问，出纳一般都做什么事情？具体点。

千问 · 2011-10-10 12:29:36

出纳主要工作是收钱（收支票，收现金，然后送解到银行），付钱（到银行领现金付现金。开支票交客户或业务员，开银行付款凭证，然后拿到银行支付）。登记现金日记帐（现金收付）和银行日记帐（银行收付），做工资和发工资，银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致，如不一致要编制银行存款调节表，月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。付款前要仔细审核支付单据，有无领导签字，有无金额差错等，付款后登记现金日记账和银行日记账，要日清月结。出纳最主要是要细心，付现金不能有差错，少了现金要赔钱，银行付款要注意不能出差错，哪个客户那个账户和付款金额不能搞错，收到的支票和汇票承兑汇票，填数字和背书一定不能错，如果搞错，那麻烦很大，总的来说，要细心和用心就能把出纳工作做好。追问嗯，就是具体工作还是不懂，最好能例一笔业务，来模拟操作下。

千问 · 2011-10-10 12:29:36

企业要购买原材料需付款张三有限公司货款30000元，是用支票支付，采购员用已填好并有领导签好字支票申请单要出纳开支票，出纳开出支票30000元交与采购员，并登记支票登记簿，登记银行日记账（支票存根等采购员拿回来贴上）。

千问 · 2011-10-10 12:29:36

出纳主要是现金和银行存款的保管。主要是从银行取钱、存钱。序时记录现金及银行存款的情况。涉及到现金和银行出入的会计记账凭证的制单。然后由主管会计审核，会计记账。详情，我这里有讲解课件

千问 · 2011-10-10 12:29:36

很通俗的说吧，平常经常跑银行，办理存支票，电汇，买支票，提现，要对账单。日常工作需要保管企业的各种印章，现金、支票等票据保管，使用，当然每天登登现金日记账和银行存款日记账，每天清点。再具体就得看是什么类型的公司了，物流公司业务量大，出纳一般设几个人，公司内部报销业务多，根据业务员拿来的收据或发票报销，输入报销单，制作现金和银行记账凭证，以及收到款项给对方单位开发票等。商贸类企业业务简单，出纳主要得会开发票，这是一项重要工作，也不难，得慢慢掌握技巧。

千问 · 2011-10-10 12:29:36

一、每日根据审核无误的记账凭证，进行现金的收付业务：1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误，及时返回改正，保证凭证准确无误；2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记银行日记账、现金日记账及辅助记录：1、银行、现金日记账所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减；2、日记账必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏账簿和撕去帐页；3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。三、负责每日营业额的追缴。按上级主管的安排筹储现钞；四、按时发放工资、奖金，并填制有关记账凭证；五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表；六、银行账务和支票办理：1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票；2、每月15号前作上月“银行存款余额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错账及时更正，力争将未到账款控制在最低限度内；3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人或单位均正确无误；4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管，并建立支票使用登记簿。七、会计凭证的汇总与管理：1、及时编制记账凭证汇总表，并将汇总表及所附凭证交会计做帐；2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号，大、小写金额是否正确；3、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管；4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。