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以前年度损益调整 ，资产负债表和利润表 不平

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查看11 | 回复5 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层 |阅读模式
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
报表 ：资产负债表 和 利润表不平 是怎么回事？ 这样做对吗？ 怎么解决？

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千问 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层
以前年度损益调整这个科目并不是利润表项目，它调整的是资产负债表项目中的 未分配利润-年初未分配利润，也就是说第二笔分录事实上应该是：借：未分配利润-年初未分配利润贷：以前年度损益调整报表上要相应的调减未分配利润的期初数、调增其他应付款的期初数
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千问 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层
以前年度损益调整，调整的是资产负债表中，未分配利润年初数，以及你调整过的，其它应付款年初数，而累计数=调整后的年初数+本月实际发生额（不包括调整数额）
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千问 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层
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千问 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层
要作分录，数字体现在利润分配科目里贷方是未分配利润，借方袋以后利润弥补。
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千问 | 2017-11-24 10:39:33 | 显示全部楼层
不对吧！至少你不平的部分是什么原因造成的呢应该知道是那一笔，才可以做相对于调整！下午可以帮到你！
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