关于工资怎么做分录的问题？

显示全部楼层 · 2011-10-11 11:45:08

我们公司的工资是以现金形式发放的，8月份实发工资金额为：88977元，公司交的养老保险3360（公司部分），养老保险1344（个人部分），失业保险336（公司部分），失业保险168（个人部分），请问怎么做分录？还有就是用不用计提？如果需要计提，怎么做计提的分录呢？

千问 · 2011-10-11 11:45:08

不必计提，按实发数转入费用即可。发工资借应付职工薪酬--工资88977贷现金88977支付保险费借应付职工薪酬--职工保险（公司部分）3360336借其他应收款（其他应付款）（个人部分）1344168贷银行存款金额合计扣个人保险费借应付职工薪酬--工资1344168贷其他应收款（其他应付款）（个人部分）1344168结转工资，借管理费用--工资889771344168贷应付职工薪酬--工资889771344168结转保险借管理费用--职工保险（公司部分）3360336贷应付职工薪酬--职工保险（公司部分）3360336追问请问，我是这么做的分录，借：应付工资（公司用的还是以前的科目章）90489贷：现金88977其他应付款（养老）1344（失业）168这么做对吗？还有，那个社保和医保个人的部分，为什么有的人记其他应付款，有的人记其他应收款呢？到底记哪个是对的呢？

千问 · 2011-10-11 11:45:08

可以这样做。往来科目根据实际情况确定一个，应收或应付都可以。。公司先交社保，工资后扣记应收科目，先扣后交的记应付科目。