增值税专用发票当月没有作废也没有做账！那个作废的发票上个月没有做账那这个月怎么在账务体现出来

显示全部楼层 · 2011-2-21 12:41:34

第一步：把上月的发票当正常发票在本月入账，入计营业收入。第二步：自己开一张“开具红字发票申请单”，拿到税务所，找管理员说明情况，争取理解与支持，然后管理员开一张“开具红字发票通知单”，最后凭这个通知单开具负数发票（也叫红字发票）冲掉当月营业收入。第三步：上月的发票和本月的红字发票必须分别做会计处理，不能抵销不做账。处理会计凭证摘要中，要说明情况。

千问 · 2011-2-21 12:41:34

你说的不是很明白，我理解的就是上个月你开具的发票中有相同的两张（1正1负）所以没有做账。这个月这两张（1正1负）的发票就不用做账了，相互抵消了。

千问 · 2011-2-21 12:41:34

这个月要是冲红的话，那就冲减收入，冲减成本，如果再给对方开一份的话就相互低了，不用做账了