关于会计分录，我们每个月给职工先垫付养老保险，然后再跟每个人要回个人承担部分的现金，怎么分录呢？

显示全部楼层 · 2011-2-23 19:11:27

这两笔业务直接做相反的分录冲减费用吗谢谢指点我没怎么学过会计知识谢谢了

千问 · 2011-2-23 19:11:27

不要直接反冲垫付时借：其他应收款--代垫社保贷：银行存款职工还回时借：现金贷：其他应收款--代垫社保其实你这样每个月收回垫付款，不如直接先从工资里扣除，我们单位就是这样的。

千问 · 2011-2-23 19:11:27

代垫时借：其他应收款-个人保险贷：银行存款扣回时借：应付职工薪酬贷：其他应收款-个人扣除库存现金或银行存款应交税费-个人所得税（工资薪金所得）

千问 · 2011-2-23 19:11:27

垫付时借:其他应收款-个人贷:银行存款收回时借:现金贷:其他应收款-个人为什么要公司垫付呢?应该是在处理工资时就代扣,等缴纳保险的时候直接交另,如休产假的,事先一次性收取几个月的个人负担保险金额借:现金贷:预收账款-个人每个月交保险时借:预收账款-个人贷:银行存款

千问 · 2011-2-23 19:11:27

一般情况下，都是公司职工的养老保险公司先垫付一部分（80%），其余一部分在职工的工资里面扣除，所以应作以下分录：借：其它应付款贷：应付福利费

千问 · 2011-2-23 19:11:27

不是做冲减的,垫付时,借:其他应收款贷:现金或银行
收回是借:现金或银行贷,其他应收款