菜鸟问财务问题，好像很复杂。。请教高手解答！

显示全部楼层 · 2010-7-30 09:47:04

最近跟我们一供应商算账算的脸红耳赤，主要为了一个财税问题的争执。请各位高手帮忙看看双方谁对谁错。A方=采购方，B方=供货方。
A方原欠B方含17增值税价值19万货款。结果B方先开了10万3%增票（A方已付），后剩下想开17%增值税票。则双方就应付款剩下是多少开多少金额发票产生如下争执。
A方算式：
19/1.17=16.24万 -- 不含税价， 10/1.03=9.71万 --- 已付的不含税价
则，剩下不含税的货款 = 16.24 - 9.71 = 6.53万，
开17增值税后应付款 = 6.53*1.17=7.64万
B方算式：
19万 = 10万 + 9万
10万如果是含17%税票价，则应交税 = 10/1.17*0.17 = 1.45万
10万其实是3%税票价，则实际交税 = 10/1.03*0.03 = 0.29万
少交税额为 1.45万 - 0.29万 = 1.16万
则，剩下应付款为：19万-10万-1.16万 = 7.84万
其中，差距2000元，但各位，不是2000元的问题，实在是争执不下互相不认谁对谁错。
请各位大师指教。。。如果A方正确，请告诉我该如何有力的解释给B方听。。。
谢谢啦！！！

千问 · 2010-7-30 09:47:04

双方的作法都不对难道你的老板会同意去取得小规模发票而减少进项的抵扣吗？这10万就只能在所得税时扣除，而不能作为进项税抵扣你们的购销合同应该是对双方一般纳税人约定了提供增值税发票的，很简单，不能接受3%的发票，即使接受了也没用。不提供票就要按17%补税（提供9万17%的增值税票，付款9-10/1.17*17%=7.55万元）；如全额提供17%票则应付款9万元。

千问 · 2010-7-30 09:47:04

这不像财务问题，倒像智力问题了，抓住货物是以不含税价为基准，不含税价是不变的，就是说对应产品的A的成本和B的收入是不应有变化的。按照B的算法，最后不含税价是变高（9.71+7.84/1.17=16.41），实际A的此款材料成本增加了。B的实际销售收入变高了。税率变化对应的也是A的进项B的销项都减少。