我公司是小规模纳税人，购了一台3550元的税控机，说是可以抵1350元的税，请问抵扣的税是在纳税申报表里怎

显示全部楼层 · 2011-3-7 21:12:07

我公司是小规模纳税人，购了一台3550元的税控机，说是可以抵1350元的税，请问抵扣的税是在纳税申报表里怎么填，会计分录要怎么做呢

千问 · 2011-3-7 21:12:07

你公司是小规模纳税人，是不能享受进项税额抵扣的，所以你的申报表里根本就不用填写那一项。会计分录：借：固定资产 3550
贷：现金/银行存款 3550

千问 · 2011-3-7 21:12:07

小规模纳税人是不可以抵扣进项税额的。不用填在报表里

千问 · 2011-3-7 21:12:07

先不说填在哪里的问题，1350的数是有问题的，如果取得增值税专用发票，可以抵扣的税额是发票上的税额，如果取得的是普通发票，可以抵扣的税额为
发票金额X17%/1.17所以先确认抵扣的金额吧

千问 · 2011-3-7 21:12:07

一般纳税人拿到增值税专用发票才可以抵扣，小规模纳税人不存在抵扣问题，应以票面总金额入帐。1350这个数据也有问题吧。

千问 · 2011-3-7 21:12:07

怎么会是1350元？这个的会计的分录：借：固定资产 2200
应交税金—增值税1350
贷：银行存款
3550