17点增值税问题！

显示全部楼层 · 2011-3-7 16:48:01

我收到供货方的增值税17点发票是，如果是当月开给我司的，那当月份就必须要做到帐上去吗？还是可以等认证后再做到账面上？
开票日期是2月，我觉得应该做到2月里，但是我司现在没有销售收入，到底是等有收入了抵扣再做账上，这样合适吗

千问 · 2011-3-7 16:48:01

%）或者含税销售收入=销售额×（1+17%），根据小学学过的乘法分配率可以得到：含税销售收入=销售额×（1+17%）
=销售额+销售额×17%比如说，100元的含税销售收入并不是简单的83+17，而是：[100÷（1+17%）]+[100÷（1+17%）]×17%=85.4701+14.5299=100元问题中的2000块钱开17点的增值税，应该是：[2000÷（1+17%）]+[2000÷（1+17%）]×17%=1709.4017+290.5983=2000元如果说按照：销售额1660+1660×17%=1660+282.2=1942.2元，明显不对。那么主要是错在了计算不能

千问 · 2011-3-7 16:48:01

当月做或下月做都可以，不过税金要认证后才能抵扣

千问 · 2011-3-7 16:48:01

按照权责发生制应该是当月入，其实增值税专用发票购货方是有两联发票的，一联是购货方记账联（可即时入账），一联是购货方抵扣联（待抵扣认证时附在计提增值税的凭证后面做依据），抵扣联认证后才能抵扣税金。只是个人见解，如有错误请谅解！

千问 · 2011-3-7 16:48:01

只要在180天内认证这张票就可以抵扣，在认证当月做帐就行，可以在你有收入后抵扣，也可以在2月内抵扣，到2月底增值税倒挂吧，也很正常的。

千问 · 2011-3-7 16:48:01

开具的税票必须在180天内认证并抵扣，认证并抵扣的当月必须做账。望理解！