增值税交多了，国税给退回来了怎么做分录

显示全部楼层 · 2011-11-2 07:31:14

在一般纳税人辅导期，我们增票，需要先交增值税。这样造成我们多交了增值税。我把多交的增值税做了这样一笔分录：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税现在国税把多交的税金退回来了。我应该怎么做分录啊？

千问 · 2011-11-2 07:31:14

借：银行存款贷：应交税金——未交增值税赞同

千问 · 2011-11-2 07:31:14

预交增值税时，多加一个科目借：应交税金——应交增值税——预交增值税100贷：银行存款100多交的退回，应交的调整为未交增值税：借：应交税金——应交增值税——未交增值税80银行存款20贷：应交税金——应交增值税——预交增值税100赞同

千问 · 2011-11-2 07:31:14

借：银行存款贷：应交税金——应交增值税——预交增值税赞同

千问 · 2011-11-2 07:31:14

用红字冲回下列凭证：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税再做一笔：借：银行存款借：应交税金——未缴增值税（红字冲回）赞同