账务方面请教各位老师

显示全部楼层 · 2010-8-4 16:46:23

08年我公司变成一般纳税人，从1月份开始我公司会计把手工账的入库是含税入库，电脑账入库做的是未税入库，截止目前账面差额7万，请问我们该如何处理。必须得从新做账吗？
目前我们对公的账套，由于之前的会计没有在电脑账中录入单一产品的名细（他是按整张发票做的入库，例如一张发票总额是7万，可能会有7项产品各1万）。这个时候，电脑账套中，输入的总额，只接收未税价格。而他的手工上是录入的含税价格。并且在手工账上也体现了商品的数量和名细。正常是他的手工账库存除以1.17就等于电脑账的未税库存总和，但是现在有7万的差额。

千问 · 2010-8-4 16:46:23

不太明白，什么东西入库？原材料？如果是原材料，你需要按品种调增入库成本，里面还涉及到有些变成成品销售的情况，您就要分清楚，如果是已经销售的，如果是去年的，则调整以前年度损益，如果是今年则调整本年利润科目。

千问 · 2010-8-4 16:46:23

手工账里面的价格现在是不是应该拆成不含税的价格和进项税呢？而电脑上的您是否也应该增加进项税呢？如果都是未税价和进项税，那两边应该不会不平呀。。。不知楼主是不是这个意思。