月末结转损益的时候，本年利润都要结转哪些？累计折旧和其他应付款怎么办？

显示全部楼层 · 2018-6-7 14:46:18

1、月末结转损益的时候,本年利润要结转的有：一、结转收入借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润二、结转成本、费用和税金借：本年利润贷：主营业务成本营业税金及附加其他业务成本销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税费用2、累计折旧和其他应付款属于资产负债类科目，不属于损益类科目，无需结转。

千问 · 2018-6-7 14:46:18

主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、主营业务税金有附加、管理费用、营业费用、财务费用、营业外支出，营业外收入，所得税费等等；至于累计折旧是每月计提的，不需结转；其他应付款可先挂着，等支付时冲掉就行

千问 · 2018-6-7 14:46:18

本年利润要结转所有损益类科目，累计折旧和其他应付款不做结转损益