请问2010年把体检费600元计入管理费用，现在如何调整？分录：借：银行存款 600 贷：管理费用——其他 600

千问 · 2011-11-10 12:50:12

体检费计入管理费用没有问题,我分析可能是有领导要求调出,应由个人负担吧,如果是这样,你可以这样做:借其他应收款(个人)600贷管理费用600收到现金时:借现金贷其他应收款(个人)如有问题可再追问追问别人说体检费要记入应付职工薪酬，已经跨年了，我可以做这样的分录调整吗？借：应付职工薪酬600贷：管理费用——其他600

千问 · 2011-11-10 12:50:12

如果这个\"别人\"不是税局和你的领导,不用理他,会计上讲重要性原则,600元钱且已跨年没必要调整,如果计入应付职工薪酬,那么对方科目还不一样列费用嘛,

千问 · 2011-11-10 12:50:12

就是税务要求的，他说现在都直接计入应付职工薪酬——福利费,我就想把管理费用600冲了，直接转入应付职工薪酬，这样可以吗？还有我以前计提的福利费就可以减掉600.

千问 · 2011-11-10 12:50:12

哈,如果计应付职工薪酬那对方科目还不就是管理费用吧,假如说你按税局要求直接进应付职工薪酬:借应付职工薪酬600贷银行存款600那么应付职工薪酬岂不有借方余额啦,想转出这个余额还得走管理费用不是,税局的意思是说此为福利不应计入费用,所得税前不予扣除是吧,你可以同他讲,2009新所得税法福利费不用提取,只要发生额不大于工资总额的14%是可以税前扣除的.发生时还是要计入到管理费用-福利费,只是换了个二级科目哈

千问 · 2011-11-10 12:50:12

反的做一张，以后照你认为对的做赞同

千问 · 2011-11-10 12:50:12

借：管理费用—其他贷：银行存款赞同