资产负债表上的未分配利润第二年该怎样分配？凭证怎样做？

显示全部楼层 · 2011-11-10 02:09:15

假如资产负债表上第一年未分配利润期初数是-5万元，第二年第净利润是20万元，那第一年未分配利润期末数是15万元，那第二年的第一个月要不要进行利润分配？资产负债表上未分配利润期初数是多少？期末数是多少？该怎样做凭证？

千问 · 2011-11-10 02:09:15

到你所在地去找会计事务所帮助赞同

千问 · 2011-11-10 02:09:15

你的假设有漏洞，第一句中应该是第一年净利润是20万吧，这才形成期末未分配为15万。进不进行利润分配是看你们公司的控制方的意思，这个不一定要进行。资产负债表上的分配利润期初为15万，假若第二年分配了10万，且当年实现利润为20万，未分配利润余额则为1520-10=25万。分配利润一般是分上一年度实现的，因为分配决议往往是过了当年的12月31日进行的分配利润时借：未分配利润10贷：利润分配-应付利润（应付股利）10借：利润分配-应付利润（应付股利）10贷：应付股利10赞同